各镇人民政府、街道办事处：

为巩固成果，进一步提高镇街财政管理服务水平，经澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局（国资委）党委研究，决定2020年继续开展以加强镇街财政资金和村级（社区）资金监管为重心的基层分局管理巩固提升年活动。我局草拟了《澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局2020年基层财政分局管理巩固提升年活动实施方案》（征求意见稿），现发送给你们征求意见。

请提出修改意见并于5月18日上午下班前反馈，逾期视同无意见（邮箱：czgccaizheng@163.com，电话：0566-2022559）。

2020年5月12日

澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局2020年基层财政分局管理巩固提升年活动实施方案（征求意见稿）

为巩固2019年基层财政分局管理提升年活动成效，针对当前镇街财政预算管理、项目资金管理、村级财务管理存在的问题和不足，经研究，决定2020年继续开展以加强镇街财政资金、村级集体资金监管为重心的基层分局管理巩固提升年活动，特制定本方案。

一、工作目标

以强化镇街预算管理、加强镇街财政资金、村级集体资金监管为重心，坚持问题导向，查找镇街财政资金、村级集体资金管理短板，强化镇街财政行政权力制约和监督，推动镇街财政管理制度化、规范化，进一步提升镇街财政预算管理、项目资金管理、村级财务管理服务水平，实现财政监管更加有效、岗位职责更加清晰、工作措施更加有力、社会效益更加显著，保障财政资金、村级资金安全规范有效运行。

二、工作内容

（一）硬化预算约束，进一步提升镇街财政预算管理规范化水平

1、完善预算编制。各镇街要严格按照《中华人民共和国预算法》规定，坚持“量力而行，厉行节约，收支平衡”的原则，将所有收支纳入预算编制范围，不断细化预算编制，增强预算编制的完整性，提高预算编制的科学性和准确性。严格按照区与镇街现行财政管理体制规定，制定本级财政人员经费、公用经费等各项定额标准，在“三保”（即保工资、保运转、保基本民生）支出足额保障基础上，结合本级财力情况和当年本地区经济社会发展重点工作任务，编制本级项目预算,同步编制政府采购预算。各镇街要参照区级预算编制安排，从当年9月下旬安排布置下一年度预算编制工作，11月底前完成汇总审核，报镇（街道）党委、政府（办事处）审定，经本级人代会或人大工委预算审查组批准后，20日内批复到各职能部门，同时报区财政局备案。

2、严格预算执行。各镇街要切实增强财政预算约束意识，坚持“先有预算，后有支出”，严格预算追加，明确预算调整程序，支出必须以经批准的预算为依据，未列入年度财政预算和未按规定履行预算追加和调整程序的支出项目，一律不得支出。各财政分局要加强预算收支分析，每月5日前向区财政局报送财政预算执行情况。按规定向本级人大报告年度财政预算草案、预算执行、预算调整和决算情况。

3、规范预算公开。各镇街要严格落实预算公开主体责任，坚持“公开为常态，不公开为例外”，制定本级财政预、决算公开方案，规范预、决算公开内容和公开方式，主动接受社会监督、审计监督和各项检查督查，依法依规对监督中反映出的问题整改落实。各镇街财政分局要在本级人代会批准后20日内，在财政预、决算统一公开平台上，公开本级政府（办事处）预算、预算调整、预算执行和决算情况，同时组织指导镇街职能部门公开部门预决算。

（二）强化监管措施，进一步提升镇街项目资金管理精细化水平

1、规范工程招标采购工作。结合全区招投标办理机制调整，根据《澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：工程施工项目招投标管理实施细则》(贵财采购[2020]65号)等相关规定，制定本镇街（含村级）实施的60万元以下的工程施工项目招投标管理具体操作办法。各分局对镇街实行采购的工程类项目采购政策执行情况进行监督，全面落实各项采购政策，确保应实行采购的项目全部纳入采购范围，程序合法合规，手续完备。

2、加强工程实施过程管理。严格按照财政部《基本建设财务规则》（财政部第81号令）要求，落实财政部门工程项目监管方面职责，以项目资金管理为抓手，抓住工程项目实施前期预算编制审核、期间工程进度款支付、工程完工后的工程款结算等环节，对工程项目进行全过程管理。一要结合本镇街实际，制定工程项目预算审核操作规程，对单个工程控制价在60万元（含）以上的项目及时报区投资评审中心审核；对工程控制价在60万以下的项目的，要制定具体审核规则或办法；二要制定工程款支付办法，对工程类项目工程款支付程序、施工合同等支付凭证要件及审查审核办法进行规范；三要加强对工程结算的管理，制定镇街工程结算审核办法，对已验收工程，及时开展工程结算审计，并根据审计定案价进行工程款结算。

3、完善工程竣工项目监督。全面开展工程竣工财务决算审计，有效防止国有资产流失，规范各项目实施单位工程支出管理。各镇街要按区财政局《澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：加强澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：基本建设项目竣工财务决算管理的通知》（贵财投评[2019]46号）等相关规定，做好本镇街工程竣工财务决算工作，已完成工程项目结算的项目，要在1个月内向区财政局投资评审中心报送竣工财务决算，并根据区财政局批复意见，指导各项目实施单位做好工程类资产的确认、记录及账务处理工作。

4、加强专项资金使用管理。对省、市、区安排的补助类专项资金及指定用途的专项资金，制定本镇街专项资金具体操作办法，严格按规定用途分配落实资金，全程参与资金监管。项目实施前要了解项目具体情况，严防通过虚假项目套取财政资金；项目实施期间要落实必要的公开公示制度，强化过程管理，根据项目支出进度及时完成项目资金支付。在项目资金支付时要严格执行国库集中支付制度，严把资金支付审核关，确保支付手续完善、合法，支付程序合规。

5、切实加强扶贫资金监管。严格执行扶贫资金使用管理“负面清单”，确保资金依规合法使用，提高绩效。落实扶贫资金公开公示制度，确保公开公告公示及时、要素齐全。各分局及时督促项目实施主体围绕年度脱贫目标任务，切实加快支出进度，定期汇总分析本地扶贫资金支出情况，形成专题报告每月3日前报送局相关科室。完善动态监控系统，全面及时做好信息采集和数据录入，跟踪绩效目标执行。积极实施资产收益扶贫项目，各项目所在地镇街分局全面负责本地资产收益扶贫项目的实施及绩效管理工作，确保9月底前实现第一次保底收益分红。

（三）强化责任担当，进一步提升村级财务管理专业化水平

1、从严从实加强管理，充分发挥财政监督作用。

①严把村级资金支出审核关。定期开展村级财务制度执行、财务公开等有关情况检查，加强对村级组织运转经费、财政支持村级发展资金、农村公益事业财政奖补资金等资金监管，进一步健全村级资金支出审核（批）制度。严把支出审核关，未经审核审批或审核审批手续不全、凭据不合规不完整、违反规定或无依据发放等支出，“三资”中心会计人员一律不得办理报账支付。

②坚决落实按月报账对账制度。所有村（社区）收支一律实行按月报账制，每月10 日前由报账员将收集整理且手续完备的上月收支原始凭证、现金日记账和备查账簿等报送“三资”中心统管会计审核，“三资”中心资金会计与报账员进行银行账户余额核对并相互签字确认后方可报账，统管会计应于每月 15 日前完成会计核算记账工作。统管会计必须与资金会计按月进行对账，并将对账情况于次月20日前报农村财政管理局备案。

③狠抓村干部财务知识培训工作。建立村级报账员定期培训和全员轮训制度，各分局每年至少开展1次村级报账员财务知识继续教育工作，提高其业务能力，要求报账员要严格执行财经纪律，认真审核收支原始凭证，保证提供的会计凭证资料真实、合法、完整、准确，杜绝不合规支出报账。编制本镇街村级财务管理资料汇编，并负责向所辖村（社区）开展业务知识培训和政策宣传，促进村级财务管理规范化。

④巩固拓展分局长抽巡查制度。聚焦项目招投标采购，福利补助发放，合同、发票等原始凭证审核，入账手续、资金支付、会计记账对账、借款核销等重点环节与问题频出的风险点，分局长抽巡查及分局内部互查每月不少于1次，建立规范的巡查互查台账和常态化报告制度，拧紧内控责任链条。按地域相近原则，建立分局结对互审制度，互审每年不少于两次，互审结束后10日内形成互审报告报农村财政管理局，具体真实反映问题和整改情况，务求实效。

2、切实加强监督检查，不断提高财政监督效能。

①扎实开展“小金库”专项治理检查。全面查摆村（社区）“小金库”防治工作中的难点和薄弱环节，各分局9月底前按不低于30%的比例对所辖村（社区）开展“小金库”专项检查，形成报告报送财政监督局，确保3年内全覆盖。检查重点为村（社区）近三年来项目资金管理使用情况，资产、资源摸底登记、处置、收益及分配情况，强农惠农资金发放、票据管理、现金管理、长期挂账的往来款项清理等财务管理情况，着力发现“小金库”问题线索。

②定期开展借款审批、使用、核销情况检查。每半年对有报账员借款的村（社区）开展借款审批、使用、核销情况清理检查1次，防止长期挂账和其他违规问题发生。

③开展村级票据领用情况检查。建立票据领用台账，严格执行“限量领用、定期缴销、票款同行”的管理办法，全年对所有村（社区）开展村级票据领用情况检查不少于1次。

3、补齐制度短板，保障“村账乡管”提档升级。针对近些年区委巡察发现的问题，报请所在镇街道清理规范现行村级财务管理各项制度，及时梳理废止一批、及时完善修订一批、及时规范建立一批，切实发挥制度作用，推动村级财务工作制度有效落实。各镇街要结合本地实际，重点建立健全备用金制度、村（社区）级财务计划编制、村干部津补贴发放、值班加班、村级交通费支出等村（社区）管理费用支出项目及标准、村（社区）工程项目实施管理、临时借款（实行一事一批）、村级资金支出审核（批）流程等相关制度。各镇街分局于6月底前梳理好相关村级财务管理制度、文件，根据上级有关规定结合本地实际于8月底前修订完善。

三、时间安排

（一）宣传发动阶段（2020年5月）。成立区财政局开展基层分局管理巩固提升年活动行动领导小组，负责统筹协调推进管理巩固提升年行动，印发实施方案，明确主要目标和工作任务。

（二）组织实施阶段（2020年6月1日—11月30日）。各分局围绕实施方案主要目标和工作任务，细化工作内容措施、明确完成时间节点，按计划、按步骤抓好各项工作落实，深入开展管理巩固提升年活动，确保活动取得扎实成效。

（三）总结考核评价阶段（2020年12月）。各分局全面总结管理巩固提升年活动中的典型经验和创新做法，认真撰写自评报告。区财政局对各分局活动开展情况进行考核评审，认真分析存在的不足和原因，对表现突出的分局进行表彰，不断巩固工作成效。

四、工作要求

（一）统一思想，提高认识。开展基层分局管理巩固提升年活动，旨在进一步加强镇街财政资金、村级集体资金监管，防范财政管理风险，提升镇街财政管理工作能力和水平，保障资金管理规范、安全、有效。各分局要充分认识此项工作的重要性，切实增强工作责任感、紧迫感，严格落实财政监督责任，认真抓好工作落实。

（二）加强领导，精心组织。各分管领导要加强与镇街协调、沟通，各责任科室（二级机构）负责要及时对所联系分局活动开展情况进行帮扶并跟踪督办，围绕工作重心，对照评价办法深入了解实际情况，对各基层分局工作中发现的问题要及时督促并协助解决，保证各项工作正常有序开展。各相关职能科室（二级机构）于6月中旬前梳理区级村级财务管理相关制度文件，认真清理甄别，于7月底前修订完毕。各基层分局要积极主动向当地镇街领导汇报，争取领导大力支持，凝聚提升合力。各分局负责人要牵头抓总逐项抓好工作落实，及时总结、加强交流，推进巩固提升年活动全面有效开展。

（三）扎实推进，务求实效。基层分局管理巩固提升年活动时间紧、任务重，各分局要严格按照实施方案要求，结合实际强化任务分解，做到落实落细。区财政局将于5月底前出台配套考核评价办法指导各分局精准实施，局农村财政管理局、财政监督局及相关职能科室（二级机构）将定期不定期通过业务培训、定点帮扶、督导检查等形式，指导分局有序开展巩固提升年活动，务求取得成效。

附件：

1.澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局开展基层财政分局管理巩固提升年活动领导小组成员名单

2.澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局开展基层财政分局管理巩固提升年活动联系分局工作安排表

3.澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局开展基层财政分局管理巩固提升年活动工作任务清单

附件：1

澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】：财政局开展基层财政分局管理巩固提升年活动领导小组成员名单

组  长：喻卫平

副组长：胡孔华 李国强 杨成凤 江龙 张雯 苏亚球 纪浩

成  员：王海燕 钱立志 汪志强   喻松 何健 曹传生   赵丹 高斌 吴祥 庄放生 罗承君 胡仁学     包书琴  潘嫦琳 汪奇峰 章登明