索引号: | 1134180200328503xr/202404-00017 | 组配分类: | 其他政策文件 |
发布机构: | 澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局 | 主题分类: | 农业、林业、水利 |
名称: | 项目支出绩效评价报告 | 文号: | 无 |
成文日期: | 发布日期: | 2024-04-25 | |
生效日期: | 废止日期: |
为进一步加强预算绩效管理,提高财政资源配置和使用效益,根据《澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:财政局澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:开展2023年度预算绩效单位自评和部门评价工作通知》(贵财绩效〔2024〕69号)要求,澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局组成绩效评价工作组,对中央财政林业改革发展资金皖财资环(〔2022〕1255号)资金开展了绩效评价工作。现将绩效评价情况报告如下。
一、项目基本情况
(一)项目概况
1.项目背景:2022年12月6日,安徽省财政厅、安徽省林业局下发《安徽省财政厅 安徽省林业局澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:提取下达2023年中央财政林业改革发展资金预算的通知》((皖财资环〔2022〕1255号)文件,下达澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:中央财政林业改革发展资金1355.51万元。项目实施的主要目的为科学开展大规模国土绿化行动,巩固新一轮退耕还林成果、增加造林面积、开展森林可持续经营提升森林质量;加强非国有林生态保护补偿;强化有害生物防治,实施林木良种培育和林业草原 科技推广,开展全国性森林、草原、湿地、生态监测等;林区职工和周边群众满意度不低于 85%。
2.主要内容及实施情况:项目资金在澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:主要支持国土绿化、非国有林生态保护补偿、林业草原支撑保障体系及油茶发展等。
项目由澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局组织实施,项目类型为补贴补助类,实施周期1年。澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局项目资金具体分配为用于澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:17.79万亩非国有天然商品林管护支出284.89万元、44.8万亩非国有国家级公益林管护支出728.96万元、0.2万亩森林质量提升补助支出38.86万元、4.64万亩上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助支出92.8万元、0.2万亩油茶新造补助支出160万元和7.47万亩次林业有害生物防治支出50万元。
3.资金和使用情况:项目资金年度预算到位1355.51万元,年度使用1233.44万元,资金执行率90.99%。
本次绩效评价覆盖非国有天然商品林管护、非国有国家级公益林管护、森林质量提升、上一轮政策到期退耕还生态林抚育、油茶新造和林业有害生物防治等工作的任务完成及资金使用情况。
(1)非国有天然商品林管护补助到位资金284.89万元,年度使用284.58万元;
(2)非国有国家级公益林管护补助到位资金728.96万元,年度使用728.96万元;
(3)森林质量提升补助到位资金38.86万元,年度使用38.86万元;
(4)上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助92.8万元,由于项目验收在年底才完成,补助资金不能在2023年度内支付完成。工作任务已完成,资金待支付。
(5)油茶新造补助160万元,年度使用160万元;
(6)林业有害生物防治到位资金50万元,年度使用21.04万元。项目工作任务已完成,统筹省市区等其他资金使用。
(二)项目绩效目标
1.项目绩效总目标(年度绩效目标)
申请项目资金1355.51万元,其中:1.申请284.89万元资金用于涓桥、墩上等13个镇街共17.78604万亩天然商品林停伐管护补助;2..申请728.96万元资金用于涓桥、里山等11个镇街共44.7972万亩国家级公益林管护补助;3.申请38.86万元资金用于涓桥、墩上等镇街实施人工造林2000亩补助,促进森林质量提升;4.申请92.8万元资金用于4.64万亩上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助;5.申请160万元资金用于实施涓桥、马衙和墩上等镇街2000亩油茶示范造林补助。6.申请50万元资金用于全区7.47万亩松材线虫病、美国白蛾等危险性有害生物社会化防治、器械维修、虫情的预测预报工作。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围
本次绩效评价坚持问题导向、目标导向和结果导向,全面梳理林业改革发展政策落实情况、资金使用管理、项目管理过程,侧重分析资金实际产出和效益。全面总结经验,查找问题,分析原因并提出改进措施,为优化专项资金配置效率和使用效益提供重要参考依据。
(二)绩效评价原则、评价指标体系、评价方法和评价标准
1.评价原则
(1)科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格遵循既定程序,采取定量与定性分析相结合的方法。
(2)公开公正。绩效评价客观公正,标准统一、资料可靠,依法公开。
(3)绩效相关。绩效评价针对具体支出及产出绩效进行评价,结果清晰反映支出和产出绩效之间的密切对应关系。
2.评价指标体系
本项目评价指标是依据《财政部澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:印发〈项目支出绩效评价管理办法〉的通知》(财预〔2020〕10号)文件要求,结合中央财政林业改革发展资金使用特点进行指标细化和分值设定,分别从项目的决策、过程、产出和效益四个方面进行评价。
指标类型 |
分值 |
备 注 |
项目决策 |
20% |
主要对项目立项、绩效目标、资金投入等方面进行评价 |
项目过程 |
20% |
主要对项目资金管理、组织实施等方面进行评价 |
项目产出 |
32% |
主要对项目产出数量、质量、时效、成本等方面进行评价 |
项目效益 |
28% |
主要对项目社会效益、经济效益、生态效益及服务对象满意度等方面进行评价 |
3.评价方法
本次评价结合资金特点,主要采用比较法、因素分析法和公众评判法。通过对项目数量和质量等核心指标的采集、分析、对比,评价年度目标实现情况;对项目建设管理过程,资金使用情况等采用抽查方法核实,通过因素分析,现场查看组织实施过程是否规范,以评价项目实施管理的有效性和规范性;采用现场调研、开座谈会和问卷调查等方法,了解项目实施后对项目区生态影响情况以及项目实施中产生的效益,分析项目区人民群众满意情况。
4.评价标准
评价标准主要参照计划标准,对于已经制定计划目标的指标,直接用实际情况与计划情况相比较进行评价。本次评价采用百分制,评价结果分为“优、良、中、差”四个等级。得分90(含)-100分为优、80(含)-90分为良、60(含)-80分为中、60分以下为差。
(三)绩效评价工作过程
评价组在前期调研基础上,完成了绩效评价方案,制定了指标体系、问卷调查等,明确了评价目的、方法。评价组严格按照评价方案,通过调研座谈、相关文件的学习、数据采集、问卷调查、数据分析、指标评分和报告撰写等环节,顺利完成了本次绩效评价工作。
三、综合评价情况及评价结论
(一)综合评价情况
评价发现,澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局认真落实国家和省委省政府、市委市政府决策部署,将中央财政林业改革发展资金项目列入年度重点工作予以落实,基本完成了项目年度目标任务。2023年,完成非国有天然林管护17.79万亩,非国有国家级公益林管护44.8万亩,森林质量提升0.2万亩,上一轮政策到期退耕还生态林抚育4.64万亩、新造油茶0.2万亩和美国白蛾等林业有害生物防治7.4611万亩次。通过中央财政林业改革发展资金项目的实施,增强了中央林业转移支付资金的使用效益,提升了澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:非国有天然林和国家级公益林管护水平、社会资本投资林业的信心和林业有害生物防治能力,森林、湿地生态系统生态效益进一步发挥,促进了澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业高质量发展。评价也发现,项目存在因项目建设的主要任务内容,基本上建设期多为一年,需要项目建设到期后通过考核及验收,才能按规定程序申请财政拨付,造成项目建设已经实施,但资金未实际执行的问题。
(二)评价得分情况
评价组按照评价方案确立的总体思路,对照评价指标体系,重点围绕项目决策、过程、产出和效益四个方面内容,根据资料,结合座谈调研以及现场评价情况等,采用百分制量化评分。通过综合评价得出:2023年中央财政林业改革发展资金项目绩效评价整体得分为99分,评价等次为“优 ”。得分情况详见下表:
2023年中央财政林业改革发展资金项目绩效评价综合得分表
评价指标 |
决策 |
过程 |
产出 |
效益 |
合计 |
标准分值 |
20 |
20 |
32 |
28 |
100 |
评价得分 |
20 |
19.5 |
31.5 |
28 |
99 |
得分率(%) |
100 |
97.5 |
98.44 |
100 |
94 |
四、绩效评价指标分析
中央财政林业改革发展资金项目绩效评价指标体系共设置4个一级指标、9个二级指标、17个三级指标,相关指标得分分析详见下表:
2023年中央财政林业改革发展资金项目绩效评价指标评分情况分析表
一级 指标 |
二级 指标 |
评价内容 |
评价情况 |
得 分 |
决策 (20分) |
项目 立项 (8分) |
从“立项依据充分性、立项程序规范性”2个方面进行评价。 |
该指标得分率100%。项目立项符合国家法律法规、相关政策,得分4分。项目立项与澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局职责相符,属于部门职责所需,项目属于公共财政支持范围,得分4分。 |
8 |
绩效 目标 (4分) |
从“绩效目标合理性、绩效指标明确性”2个方面进行评价。 |
该指标得分率100%。项目设置了充分囊括项目实施范围、实施目的和预期取得的效果绩效目标,项目绩效目标内容清晰明确,能反映财政支出的主要情况,得分2分。项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,指标值清晰、可衡量,符合实际,较为科学、全面,得分2分。 |
4 |
|
资金 投入 (8分) |
从“预算编制科学性、资金分配合理性”2个方面进行评价。 |
该指标得分率100%。项目预算编制经过科学论证、标准较为、明确,资金额度与年度目标相适应,项目预算编制细化程度合理,功能分类和经济分类编制准确,得分4分。项目资金安排经有相应的审批管理程序,符合规定要求,按统一明确的分配标注进行分配,得分4分。 |
8 |
|
得分小计 |
|
|
20 |
|
过程 (20分) |
资金 管理 (10分) |
从“预算执行率、资金使用合规性”2个方面进行评价。 |
该指标得分率95%。项目资金支付手续齐全,审批流程规范,不存在大额现金支付、不合规票据支出、截留、挤占、挪用、虚列支出等违规现象,得分5分。项目预算1355.51万元,实际执行1233.44万元,执行率90.99%,得分4.5分。 |
9.5 |
组织 实施 (10分) |
从“管理制度健全性、制度执行有效性”2个方面进行评价。 |
该指标得分率100%。项目制度了完善健全,符合相关法律法规的规定且切合实际需求的实施管理制度,制定项目资金管理办法,得5分;项目实施符合项目实施管理制度各项要求,支出符合项目资金管理制度得5分. |
10 |
|
得分小计 |
|
|
19.5 |
|
产出 (32分) |
产出数量(20分) |
从“实际完成率、质量达标率”2个方面进行评价。 |
项目全面完成了年初设定的各项数量指标,项目完成率100%,得10分。项目实施质量标准符合设立绩效目标时的计划标准,达标率100%,得10分。 |
20 |
产出 (32分) |
产出时效(6分) |
从“资金拨付及时性、制工作完成及时性”2个方面进行评价。 |
项目在实施计划及相关文件规定的时间内全部完成,得3分。项目资金除“上一轮政策到期退耕还生态林抚育补助92.8万元”外其余资金按照实施计划及上级文件规定均按时拨付,得2.5分。 |
5.5 |
产出 (32分) |
产出成本(6分) |
从“成本节约”1个方面进行评价。 |
项目资金使用未超出预算金额,得6分 |
6 |
得分小计 |
|
|
31.5 |
|
效果 (28分) |
项目 效益 (28分) |
从“实施效益、满意度”2个方面进行评价。 |
项目的实施,增强了中央林业转移支付资金的使用效益,提升了澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:非国有天然林和国家级公益林管护水平、社会资本投资林业的信心和林业有害生物防治能力,森林、湿地生态系统生态效益进一步发挥,促进了澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业高质量发展,得20分。问卷调查项目满意度100%,得8分。 |
28 |
得分小计 |
|
|
28 |
|
合计 |
|
|
99 |
五、主要成效及经验做法
2023年中央财政林业改革发展资金项目的实施是促进澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业高质量发展,提升澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:非国有天然林和国家级公益林管护水平、社会资本投资林业的信心和林业有害生物防治能力的重要举措,对澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业发展起到关键性作用,项目的实施维持了森林、湿地生态系统的稳定,促进了森林、湿地生态效益进一步发挥。经验做法主要有以下几个方面:
一是领导重视,狠抓各项工作贯彻落实。项目实施过程中,得到各级领导的关注和支持。澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:林业局高度重视项目的实施工作,及时拨付中央财政专项资金,成立领导小组,落实项目实施单位和人员的责任分工,确保项目的顺利实施。二是加强项目资金管理。对照项目合同的建设任务和资金安排要求,规范专项资金的用途,适时下拨项目建设所需资金,不截留、挤占、挪用、虚列资金,确保项目资金足额投入和效益最大化。三是促进林业产业建设。加强森林资源培育,督查造林进度,确保造林质量;加强苗木花卉产业,促进规模发展;加强林业科学技术推广、培训,促进林业科技成果的应用,提升林业产业发展质量。
六、存在主要问题及原因分析
(一)项目管理仍需改善,部分子项目资金支付进度慢
依据《安徽省财政厅 安徽省林业局澳门皇冠体育_中国竞彩网$【官网娱乐平台】:提取下达2023年中央财政林业改革发展资金预算的通知》((皖财资环〔2022〕1255号)文件第二条有关规定“请按规定加快资金拨付和兑付,确保资金及时到位,推动相关工作任务按期完成。在组织预算执行中,请按照预算绩效管理的要求,加强绩效目标管理,做好绩效运行监控和绩效评”,“上一轮政策到期退耕还生态林抚育”子项目工作任务虽已完成,项目资金92.8万元未能及时兑付。
价有关要求
七、有关建议
为充分发挥专项资金使用效益,结合本次绩效评价发现的问题,提出如下建议:
(一)进一步完善项目管理,统筹安排项目验收,及时兑付项目资金;
(二)规范资金使用,提升资金绩效管理。
八、其他需要说明的问题
无
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